Аксиомой является то, что любое обязательство по договору должно исполняться надлежащим образом.
При этом не имеет значения, подписано ли соглашение с участием граждан или предприятий.
И если положения сделки нарушаются какой-либо из сторон, то наверняка последует ответственность в форме определенных денежных санкций.
В рамках данной статьи мы расскажем о том, как рассчитать неустойку по договору.
Такая мера ответственности, как неустойка, бывает двух типов: в форме штрафа или пени. Штраф взимается единоразово в виде твердой суммы или определенного процента от величины невыполненных обязательств. Пеня же начисляется за каждый день просрочки, допущенной при погашении денежного долга или исполнения иной обязанности.
По некоторым видам правоотношений величина неустойки устанавливается законодательством.
Например, речь идет о защите прав потребителей, долевом участии в возведении жилья, оформлении страховки ОСАГО.
Если неустойка предусмотрена в конкретном законе, то она подлежит взысканию независимо от того, закреплены санкции в договоре между сторонами или нет.
Когда неустойка в правовых нормах не прописана, то участники сделки вправе самостоятельно установить как тип ответственности (штраф, пеня), так и ее размер.
Обратите внимание на то, что если законодательством или письменным соглашением сторон неустойка не установлена, то она взысканию с нарушителя не подлежит.
Часто рассчитанный размер неустойки не бывает окончательным. При рассмотрении спора у суда (районного или арбитражного) есть право уменьшить сумму ответственности. Вместе с тем, есть такие разновидности неустойки, которые в судебном порядке снижены быть не могут. В качестве примера стоит привести пеню, которая начисляется на долги по алиментам.
Однако сейчас в Госдуме находится на рассмотрении законопроект, по которому суды вправе пересматривать и такие санкции.
Определение дней просрочки
Чтобы правильно рассчитать неустойку нужно четко понимать, с какого числа начинается просрочка.
Если в договоре время выполнение обязательств обозначено конкретной датой, то просрочка начнет свой отчет со следующего дня.
Бывает и так, что на исполнение прописанной в договоре обязанности отводится определенное количество дней (календарных или рабочих). Поэтому следует вывести их число до определенной даты. После нее уже наступит просрочка.
Однако стороны часто не указывают в сделке конкретных сроков платежа, возврата займа и так далее. На этот случай законодательство предусматривает следующую схему действий. В первую очередь контрагенту следует адресовать письменное требование совершить предусмотренные договором действия. Такое предложение должно быть удовлетворено в течение семи дней с момента его получения (). Соответственно, на восьмой день уже начнет свой отсчет просрочка.
Период просрочки оканчивается датой окончательного исполнения обязательств. При этом в отрезок просрочки входят все календарные дни, включая и выходные.
Неустойка и решение суда
Представим себе следующую ситуацию.
В пользу кредитора суд вынес решение о взыскании как суммы основного долга, так и неустойки в форме пени.
И поэтому возникает вопрос: прекращается ли после этого начисление санкций? Ответ на него – нет!
Пеня продолжает насчитываться вплоть до окончания выплаты задолженности.
Чтобы ее взыскать правильнее всего подать новый иск. Для него расчет следует сделать за период от дня предъявления первоначального иска и до даты закрытия задолженности перед кредитором. При этом, однако, не стоит забывать о трехгодичном сроке исковой давности.
Формула расчета неустойки по договору
Если дело касается штрафа, то он уплачивается или в фиксированной сумме или же в определенном проценте.
Его величина может быть предусмотрена как в законодательстве, так и пунктами соглашения.
В зависимости от условий конкретного договора, базой для начисления таких санкций может быть или общая стоимость товара (выполняемых работ, оказываемых услуг), либо же величина задолженности.
Пеня же имеет свою формулу для расчета. Вот ее стандартный вид:
Сумма неустойки = задолженность х (процент пени/100) х количество дней просрочки.
Некоторые законодательные санкции привязаны к ставке рефинансирования (ключевой ставке) российского Центробанка. Эти показатели в актуальном состоянии всегда можно найти в интернете. Если в период просрочки ставка Центробанка несколько раз менялась, то по каждому отрезку времени стоит делать отдельный расчет, а затем все цифры суммировать.
Часто бывает так, что пеня устанавливается в процентах годовых. Тогда приведенная выше формула будет иметь следующий вид.
Сумма неустойки = задолженность х (процент пени/360/100) х количество дней просрочки.
Напомним, что по правилам математики первыми нужно производить те арифметические действия, которые заключены в скобки.
Если должник постепенно погашал свои обязательства, то следует проводить расчет по каждой части долга. Затем все полученные данные суммируются.
Неустойка по договору
В зависимости от вида соглашения, обязательства по уплате штрафных санкций могут быть возложены как на одну, так и на обе стороны сделки. Рассмотрим распространенные ситуации по взысканию неустойки по таким договорам.
Купли – продажи
Здесь на продавца может быть возложен штраф за несвоевременную передачу товара покупателю.
Как правило, он исчисляется исходя из стоимости отчуждаемого имущества.
Получателю же собственности может быть начислена пеня за несвоевременную ее оплату.
Величина неустойки для покупателя в большинстве случаев прописывается в самом договоре в конкретном размере.
Поставки
Поставка является прямой разновидностью отношений по купле – продаже. А раз так, то могут действовать правила, упомянутые чуть выше. Единственное глобальное отличие может состоять в том, что товар может передаваться покупателю партиями. Поэтому неустойка может быть установлена за просрочку в каждой очередной поставке имущества покупателю.
Подряда
Ответственность в форме неустойки может быть возложена и на заказчика, и на подрядчика.
Заказчик в силу условий договора может быть подвергнут санкциям за несвоевременный расчет как за выполненные работы в целом, так и на каждый их отдельный этап.
В свою очередь подрядчику могут быть начислены санкции за нарушение сроков выполнения отдельных этапов работ.
Для этого в договоре должны быть установлены конкретные сроки. Например, стороны в приложении могут утвердить календарный план по исполнению определенных действий.
Займа
Неустойка может быть предусмотрена вместе с взиманием процентов за пользование средствами, предоставленными должнику.
Однако в любом случае размер пени или штрафа должен быть оговорен в договоре займа, либо же в долговой расписке.
Долевого участия
Санкции за нарушение застройщиком своих обязательств по своевременной сдаче нового жилья прямо прописаны в законодательстве. Базовая величина составляет 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день просрочки в передаче квартиры ее владельцу. Если же таковым выступает гражданин, то ответственность строительной компании будет увеличена вдвое. Простым языком пеня составит 1/150.
Базой для начисления пени является стоимость квартиры, которая была зафиксирована сторонами в договоре долевого участия на возведение жилья.
Примеры расчетов
Рассмотрим ситуацию с договором купли – продажи, который был подписан 1 июня 2017 года.Каждое предприятие как большое, так и малое должно избегать появления просроченных платежей. Эти счета никуда не денутся, и платить их все равно придется. Вот только сумма будет уже больше, ведь за неуплату в срок начисляется пеня (штрафная санкция). Рассмотрим варианты нахождения размера пени на основании ставки рефинансирования.
Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.
Это быстро и бесплатно !
Что такое пени и неустойка
Согласно Гражданскому кодексу, «пеня» и «неустойка» не имеют принципиальных различий. Используется в основном как синонимы. Но принято следующее их определение.
Неустойкой называются штрафные санкции, которые возлагаются на предприятие за нарушение договора или невыполнение обязательств перед законом. Размер штрафа фиксированный, чаще всего, это процент от общей суммы. Например, в договоре условия неустоек могут быть указаны так: «В случае несвоевременной поставки расходного материала, на предприятие возлагается штраф в размере 120 тыс. рублей».
Пеня – разновидность неустойки. Возлагается за несвоевременно оплаченные платежи. Ее размер увеличивается с каждым днем задолженности. Таким образом, к сумме долга ежедневно добавляется штрафная санкция за просрочку платежа. Вычисляется, как процент от общей суммы невыполненных обязательств. Например, «За несвоевременное внесение платы за услуги, должник обязан уплатить неустойку в размере 1% от полной суммы долга за каждый день просрочки».
Законодательные акты, регулирующие расчет пени
Основанием рассматривается статья 346, в которой указано, что налог устанавливается только действующими в стране Кодексами. В нем говорится, что право разрешать налоговые споры имеют такие суды:
- Верховный.
- Арбитражный.
- Конституционный.
Также актами, которые регулируют расчет, считаются:
- Налоговый Кодекс.
- Гражданский Кодекс.
Почему необходим расчёт
Предположим, что в договоре платежные обязательства каких-либо штрафных санкций не оговорены. Таким образом, в случае нарушения финансовых обязательств одной из сторон, потребуется рассчитать законную неустойку. В ее основе лежит ставка рефинансирования.
Порядок расчета неустойки
- Определиться, рассмотрен ли размер неустойки условиями подписанного договора. (Если сумма прописана, то последующие действия выполнять не нужно).
- Расчет неустойки будет вестись на основании ставки рефинансирования. Необходимо узнать размер ставки на время просрочки.
- Использовать формулу для вычисления.
Расчет процентов по ставке рефинансирования
Каждый раз, оформляя денежные средства в долг, необходимо помнить, что за использование чужих денег надо будет платить проценты. В основе расчета таких процентов всегда лежит ставка рефинансирования. Каждый банк (или другое предприятие, выдающее денежные средства) самостоятельно устанавливает процент переплаты. Он может как приравниваться к ставке рефинансирования, так и намного превышать ее. Чаще используется второй вариант, в который вкладывается риск банка и его прибыль.
Проценты на депозитах также рассчитываются с учетом этой ставки. Зная ее размер, можно легко вычислить депозитный процент, который подлежит налогообложению. На налог отсчитывают 35% от процентов по депозитному вкладу, размер которых превышает 13,25% (такой лимит берется из ставки рефинансирования 8,25%+5%).
Расчет пени по ставке рефинансирования
Как штраф за нарушение срока оплаты, начисляется пеня. Ее размеры могут быть оговорены при подписании договора. Если же изначально обе стороны не прописали этот пункт, тогда взаимоотношения между ними управляются по статье 395 Гражданского Кодекса. Пеней называется процент от суммы долга, который начисляется ежедневно. Когда приходит время оплаты счетов, можно заранее рассчитать сумму пени, которая накопилась за период просрочки. А начинает она начисляться на следующий же день, после окончания срока платежа.
Если правила расчета пени не указаны в договоре, процент считается равным ставке рефинансирования. Она устанавливается для банков страны, которые пользуются деньгами Центрального банка при выдаче кредитов. Последние несколько лет ставка приравнивается 8,25%. Такое значение установили еще в 2012 году.
Тогда для расчета пени необходимо знать:
- Сумму платежа.
- Срок несвоевременной оплаты (стоит обратить внимание, что в финансовом календаре месяц состоит из 30 дней, а год – из 360 дней).
- Ставка рефинансирования в период просрочки.
Формула расчета пени по ставке рефинансирования
Чтоб определить размер пени, используют одну из формул:
П = С х В х (Р/100) / 300 , где:
В формуле ставка делится на 100. Центральный банк объявляет величину в процентах, а для расчета ее необходимо перевести в доли. Затем деление на 300 объясняется также заданным Центральным банком условием, что для вычисления штрафных санкций берется 1/300 часть ставки рефинансирования.
П = С х В х (Р/100) / 360 , где:
П – это пеня, которая подлежит начислению.
С – это сумма начального платежа, который вовремя не оплатили.
В – это временной период (единица измерения – день).
Р – это текущая ставка рефинансирования.
Если ставка рефинансирования менялась за время просрочки, расчет становится немного сложнее. Весь срок делится на несколько частей (до и после смены ставки) и расчеты ведутся для этих периодов по отдельности. Тогда сумма полученных штрафных санкций и является итоговой пеней по ставке рефинансирования.
Пример расчета пени
Рассмотрим простой пример. Предположим, что предприятие не оплатило счет на сумму 150 тыс. рублей, а задолженность длится уже 20 дней. Ставка рефинансирования с 2012 года не менялась. Составляет она 8,25% (или 0,0825).
Подставив все эти данные в формулу расчета, получим сумму пени на данный момент:
Пеня = 150000 х 20 х (8,25/100) / 300 = 825 рублей.
Таким образом, предприятие уже обязано оплатить не 150 тыс. рублей, а на 825 рублей больше. Процент задолженности зависит от начальной суммы, поэтому еще через 20 дней долг будет:
150000+825+825=151650 рублей.
Рассмотрим пример расчета, когда за период просрочки изменилась ставка.
Допустим, что предприятие должно 150 тыс. рублей, а задолженность длится уже 20 дней. Из них первые 10 дней ставка была 8%, а вторые 10 дней – 8,25%. Тогда:
Пеня = 150000 х 10 х (8/100) / 300 + 150000 х 10 х (8,25/100) / 300 = 812,5 рубля.
Такие расчеты есть возможность облегчить, доверив их технике. Сейчас в интернете появились онлайн-калькуляторы, которые помогут вычислить сумму пени. Достаточно ввести размер долга и просроченные дни.
Расчет пени по налогам
Если в установленный срок не произведена оплата налоговых платежей, неплательщику могут выставить не только пеню, но и другие меры.
П = С х В х (Р/100) / 300 , где:
П – это пеня, которая подлежит начислению.
С – это сумма начального платежа, который вовремя не оплатили.
В – это временной период (единица измерения – день).
Р – это текущая ставка рефинансирования.
В формуле ставка делится на 100. Центральный банк объявляет величину в процентах, а для расчета пени их необходимо перевести в доли. Затем деление на 300 объясняется также заданным Центральным банком условием, что для вычисления штрафных санкций берется 1/300 часть ставки рефинансирования.
Расчет неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда
Такие расчеты можно производить:
- По формуле:
П = С х В х (Р/100) / 360 , где:П – это пеня, которая подлежит начислению.
С – это сумма начального платежа, который вовремя не оплатили.
В – это временной период (единица измерения – день).
Р – это текущая ставка рефинансирования.
В этой формуле 360 – это сумма дней в финансовом календарном году.
- Использовать официальный сайт арбитражного суда. На его страницах есть калькулятор, предназначенный для подобных вычислений.
Исходными данными, необходимыми для расчета, являются:
- Размер долга с учетом НДС (вся сумма не уплаченных денежных средств с налогами).
- Процент налогообложения (существует налог 18, 10 и 0% для неплательщиков налога).
- Дата первого дня просрочки.
- Дата осуществления платежа.
- Ставка рефинансирования (ее устанавливает Центральный банк РФ на своем сайте).
При взыскании задолженности нередко возникает вопрос – как правильно рассчитать штрафные санкции, а именно неустойку? А необходимость рассчитать неустойку по ставке рефинансирования часто просто ставит в тупик.
Давайте подробнее разберем, что же такое неустойка и ставка рефинансирования, и каким образом происходит расчет штрафных санкций в различных условиях.
Что такое неустойка?
Статья 330 Гражданского кодекса РФ определяет понятие неустойки. Согласно положениям статьи, это денежная сумма, которая согласно положениям закона или договора выплачивается должником при нарушении им (т.е. неисполнении или ненадлежащем исполнении) взятых на себя обязательств . Чаще всего неустойка выплачивается в случае несвоевременного исполнения обязательств. Случаи выплаты и размер неустойки оговорены в действующем законодательстве.
В большинстве случаев размер неустойки четко прописан в договоре. Если же по какой-либо причине этот момент упустили из виду, то неустойка должна быть уплачена по ставке рефинансирования.
Уплата неустойки является обязательной даже в том случае, если в договоре о ней не упоминается. То есть кредитор вправе требовать процент, равный ставке рефинансирования от суммы невыполненного обязательства за каждый день просрочки. Кроме того, он не должен доказывать факт нанесения убытков или иные негативные последствия несвоевременной оплаты долга. Размер неустойки растет с каждым днем, поэтому должнику выгоднее как можно быстрее ее оплатить, иначе уже завтра размер увеличится.
Немного о ставке рефинансирования
Ставкой рефинансирования, в соответствии со ст. 40 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», называют процент, который берет Центральный банк за кредиты, предоставленные им банковским организациям . Этот процент берется в годовом исчислении.
Такая ставка является необходимой составляющей направления политики страны, определяющего особенности денежно-кредитных отношений. Значение ставки рефинансирования фиксированное и довольно стабильное. Устанавливается она Указанием Центрального банка РФ. В сентябре 2012 года была установлена ставка, равная 8,25%. В июле 2014 года на повестке дня заседания Совета директоров Банка планировалось изменить ставку. После длительной дискуссии решением Совета было установлено, что ставка останется на прежнем уровне.
Формула расчета неустойки
Зная, когда применяется подобная ставка, нужно определиться с формулой для расчета данного типа неустойки.
Неустойка = сумма, которую должнику осталось уплатить * количество дней, на которое оплата просрочена * ставка рефинансирования (константа, равная 8,25% / 100% = 0,0825) / 360 дн.
Возникает вопрос: почему 360 дней, если в году 365 дней. Такая норма предусмотрена Постановлением Пленума Верховного Суда и Высшего Арбитражного Суда РФ «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами». Этим же постановлением в месяце установлено 30 дней.
Обращаем внимание, что данное правило не является общеобязательным, и в договорном порядке его можно изменить.
Пример расчета неустойки по кредитному договору
Теперь попробуем применить указанную формулу на практике и подсчитать неустойку по договору кредитования. В кредитных отношениях нередки случаи, когда приходится оплачивать не только тело кредита, но и штрафные санкции, всего лишь забыв оплатить несколько платежей на пару дней. Имейте ввиду, что банк считает каждый день невыполнения обязательства. Какие финансовые потери несет заемщик? Сумма кредитной задолженности * количество дней, на которое платеж был просрочен * 0,0825 / 360 дн.
Пример . Допустим, задолженность по кредиту составляет 5000 рублей, которые нужно было вернуть 5 июля 2014 года. Кредитополучатель оплатил необходимую сумму только 8 сентября. Начнем с того, на сколько дней просрочен платеж – с 6 июля по 8 сентября включительно получается 65 дней. С помощью калькулятора определяем размер неустойки: 5000*65*0,0825 / 360 = 74,48 рублей.
Пример расчета пени по налогам и сборам
Еще один важный аспект – пеня по налогам и сборам рассчитывается аналогично, по ставке рефинансирования. Важно знать, что формула меняется – вместо 360 дней используется 300 дней
. Поэтому формула имеет вид: неоплаченный налог или сбор * количество дней просрочки * 0,0825 / 300.
Пример : вы задолжали государству налог в размере 20000 рублей, который должны были заплатить еще 16 августа. Вспомнили об обязательстве (или напомнила налоговая служба) только 12 сентября, просрочили 27 дней. Кроме 20000 рублей, вы должны уплатить государству неустойку в размере: 20000*27*0,0825 / 300 = 148,5 рублей.
Полезно знать и о таком нюансе при расчете неустойки. Возможно изменение ставки рефинансирования, в таком случае расчет производится с учетом этой ставки за каждый отдельный период. То есть просрочка платежа на 25 дней, из которых 10 дней действовала одна ставка рефинансирования и 15 дней с измененной ставкой рассчитываются отдельно друг от друга. Прежде чем приступать к определению неустойки, обязательно проверяйте на официальном сайте Центробанка, какова ставка рефинансирования на данный момент.
Разобравшись с особенностями расчета штрафных санкций по ставке рефинансирования на простых примерах, будет гораздо проще справиться с этой задачей в каждом конкретном случае. Желаем удачи в расчетах!
У многих из нас фраза «ставка рефинансирования» вызывает легкое недоумение. Между тем, с ней может столкнуться каждый.
Разберемся, что подразумевается под ставкой рефинансирования, и каким способом она рассчитывается.
Ставка рефинансирования – величина, определяющая размер годовых процентов, подлежащих уплате финансово-кредитными учреждениями Центробанка РФ за предоставляемые им средства на условиях кредитования.
Также понятие ставки рефинансирования имеет место при расчетах пени, неустоек и штрафов, процентов по ценным бумагам, широко используется в процессе налогообложения. Подобная система позволяет пополнять госбюджет. Разберемся, как рассчитать пеню по ставке рефинансирования, а также в особенностях ее начисления в том или ином случае.
Если в договоре не прописан процент по неустойке, то ставка рефинансирования подлежит расчёту. В противном случае делать этого не нужно.
Пеня и неустойка: разбираемся в терминах
Пеней считается определенная сумма, выплачиваемая по неустойке (задержанной зарплате, непогашенному вовремя коммунальному платежу, налоговому вычету и пр.).
Начисляется она в момент возникновения просрочки по платежу вплоть до ее полного погашения.
Причиной возникновения подобных обязательств помимо несвоевременности платежа может являться неправильность его осуществления (несоответствие размера оплаты, невыполнение установленных обязательств и пр.).
Измеряется пеня в процентах (различны в зависимости от условий) от суммы денежных обязательств. Величина может регулироваться в разных случаях:
- нормативными актами организации (прописывается в Уставе или же договоре с объектом, на которого пеня наложена);
- личной договоренностью между неплательщиком и кредитором (при условии, что сумма невнушительна или ранее осуществлялась договоренность);
- действующими Законами (ст. 395 ГК РФ).
Когда необходим расчет пеней по ставке рефинансирования
Когда конкретный размер пени не зафиксирован заранее, пеня приравнивается к ставке рефинансирования, действующей на текущей момент.
Сегодня это величина равна 1/300. То есть размер пени устанавливается обычно как 1/300 от суммы задолженности.
Величина ставки может изменяться. Свежие данные можно отслеживать на официальном сайте ЦБ РФ.
Размер ставки рефинансирования (8,25%) был установлен Центробанком в 2012 году и с тех пор не изменялся. Однако при расчете пени огромную роль играет еще и длительность задержки платежа.
Расчет процентов по ставке
По ставке рефинансирования насчитываются и банковские проценты при кредитовании.
Существуют такие займы, выплата процентов по которым осуществляется на уровне с действующей ставкой рефинансирования.
Однако большинство финансово-кредитных учреждений, естественно, «накидывают» свой процент (с учетом получения прибыли и минимизации рисков), обеспечивая тем самым некоторую компенсацию в случае невыплаты клиентом суммы долга.
Зависят от ставки рефинансирования и проценты по депозитам. Налог от процентов по вкладу придется заплатить лишь в том случае, если вкладчик заработал более 13,25% (число формируется, исходя из ставки рефинансирования 8,25% и 5% надбавки).
На разницу между полученными процентами и указанной величиной начисляется НДФЛ в 35%. К примеру, вы положили под 15% годовых 10 тыс. руб. Заработок за год на депозите составит 1,5 тыс. руб. (0,15 х 10 тыс. руб.). Облагаемая налогом доходность в нашем примере составит 2% (15% – 13 %) или 200 руб. (10 тыс. – 2%). Именно с этой суммы нужно будет заплатить 35%-ный НДФЛ. Сумма составит 70 руб. (0,35 х 200).
Работодатель, задерживающий зарплату, также обязан выплатить неустойку в сумме, равной ставке рефинансирования, за время просрочки.
Расчет пени
Пеня рассчитывается по формуле:
Пеня = Сумма неуплаченного налога (общая) х 1/300 х текущую ставку рефинансирования х количество дней просрочки долга
Если имеется задолженность по разным периодам, то есть вероятность повышения ставки рефинансирования. В таком случае пеня будет иметь разную стоимость. При расчете пени полученные суммы по разным периодам необходимо сложить. Пеня на пеню насчитываться не может.
Формула расчета пени по ставке рефинансирования
Удобно использовать онлайн-калькулятор. Введя исходные данные, получите быстрый и правильный результат.
Для этого удобно использовать следующие формулы:
- Пеня = сумма платежа х срок неуплаты долга х (ставка рефинансирования / 100 х 300).
- Пеня = (сумма платежа / 360) х срок просрочки х (ставка рефинансирования / 100).
Помните, что пеня начисляется исключительно после того, как истекут последние сроки погашения задолженности.
Проведение мониторинга эффективности затраченных ресурсов и полученного результата – важный процесс для оценки деятельности компании. , виды и примеры расчетов.
Формулу расчета трудоемкости вы найдете . Анализ полученных результатов.
Ликвидность на предприятии показывает его способность к покрытию своих обязательств, поэтому данный показатель является важным в деятельности фирмы. Здесь рассмотрим формулу и примеры расчета ликвидности, а также как трактовать полученные значения.
По налогам
Если начислена пеня по налогам и сборам, то рассчитывается она также по ставке финансирования с тем лишь отличием, что в формуле используется период в 300 дней:Пеня = сумма необлаченного сбора (налога) х срок просрочки х (ставка рефинансирования / 300).
К примеру, просроченный на 27 дней налог в размере 20 тыс. руб. должен быть выплачен в полной сумме плюс пеня в размере 148,5 руб. (20 тыс. х 27 х (0.0825 / 300).
Формула расчета неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда
Данная методика взята с официального сайта ВАС РФ.
При расчете ставки рефинансирования, согласно ей, важно использовать сумму долга с учетом НДС (всех налогов по договору).
При этом учитываются нюансы:
- по НДС указывается ставка размером 10% или 18% в соответствии с выбранным налоговым режимом;
- если НДС отсутствует, то следует прописать указанную в договоре сумму денежных средств;
- расчет количества дней начинается со дня, следующего после последнего дня, в который можно было осуществить оплату.
Формула расчета пени для арбитражного суда выглядит следующим образом:
Неустойка = (число дней неплатежа х величину задолженности х ставку рефинансирования) / 36000.
Как определяется неустойка
Неустойка – обязательная к выплате должником сумма денежных средств, установленная, согласно контракту или нормам Закона, за нарушение взятых на себя обязательств (ненадлежащем исполнении или невыполнении в принципе).
Обычно неустойку прописывают в договоре в виде конкретной фиксированной величины. Однако даже если подобный пункт договора отсутствует, кредитор вправе требовать выплату ему неустойки за каждый день просрочки.
Сумма в таком случае приравнивается к ставке финансирования и рассчитывается от величины суммы невыполненного обязательства. При этом доказывать возникновение негативных последствий (к примеру, убытков) от несвоевременного платежа не требуется.
Расчет пени в принципе не так уж и сложен. Главное – точно учитывать сроки просрочки платежей и знать действующую на момент расчета ставку рефинансирования. Сомневаетесь в собственных силах? Смело используйте специализированный сервис. Онлайн-калькулятор поможет определить сумму начисленной пени даже с учетом разных ставок по периодам.
Любой гражданин или организация, вступающие в какие-либо материальные отношения, всегда должны помнить, что в случае неисполнения своих обязанностей или исполнения не так, как того требует закон, на них может лечь бремя уплаты неустойки в ее различных видах.
Например, может быть предусмотрена уплата пени.
Однако, предъявляя к контрагенту требование о том, чтобы он выплатил неустойку, нужно уметь правильно ее рассчитать, а для этого существует специальная формула расчета неустойки, о чем подробно и пойдет речь в данной статье.
Неустойку можно понимать в нескольких смыслах.
В широком смысле под ней понимается в целом штрафная санкция к нарушителю обязательств.
Сюда включаются такие разновидности, как штраф, пени и сама неустойка в узком смысле слова.
Субъекты большинства материальных отношений могут предусмотреть в своем договоре один из этих вариантов как ответственность за недобросовестность.
По факту понятия неустойки и пени имеют одинаковое значение. Однако на практике могут возникать вопросы о том, как их рассчитывать, поэтому нужно все же отграничить одно понятие от другого.
Так, неустойка в узком смысле и пеня – это меры ответственности в виде штрафа, которые предусматриваются в договоре его участниками. Однако неустойка имеет фиксированный размер за неисполнение какой-то обязанности, а пени выражается в процентах от какой-то суммы (например, 0,5% от стоимости работ или поставляемого товара), за каждый день просрочки.
Иными словами, количество пени, которую должен будет уплатить просрочивший контрагент, будет формироваться с первого дня его невыполнения обязанности и до того момента, когда он все же исполнит все, что обязывает его выполнить договор или закон.
Пеня может быть установлена законом и тогда неважно, если ли о ней упоминание в договоре (например, по закону о защите прав потребителей), а потому в суде нужно требовать ее возмещения.
Формула расчета неустойки
Формулу для расчета неустойки по договору нужно знать в любом случае.
Если гражданин не имеет возможности обратиться за помощью к юристу, он должен знать, как правильно сделать расчет неустойки, чтобы предъявить требование о ее выплате нарушившей стороне договора.
Если же лицо само является нарушителем взятых на себя обязательств, знание расчета ему также пригодится, чтобы можно было проверить правильность суммы пени, выдвинутой контрагентом в претензии и не допустить ошибки в виде переплаты.
Стандартная формула для расчета неустойки, размер которой определен договором, имеет следующий вид:
Сумма договора * Ставка в процентах * Период просрочки
- Сумма договора – это показатель, обозначающий число, от которого будет рассчитана неустойка. В качестве нее может быть либо стоимость договора в целом (к примеру, в отношениях купли-продажи, если покупатель вообще не оплатил стоимость товара), либо какая-то часть от суммы, которую не выплатил контрагент (например, не произведена частичная постоплата после поставки товара или оказания услуги).
- Ставка в процентах – это числовое значение (имеет место быть в договоре), характеризующее сам размер ответственности для просрочившей стороны.
- Период просрочки – это тот период времени, когда одна из сторон просрочила исполнение своего обязательства (не поставлен товар или не произведена оплата). Считается со следующего дня за последним днем для выполнения предписанного обязательства.
К сведению: договор может и не предусматривать конкретный процент пени. В этом случае неустойка подлежит расчету по ставке рефинансирования ЦБ РФ.
Расчет неустойки по ставке рефинансирования
Формула для расчета неустойки по банковской ставке очень проста, однако, прежде чем приступать к расчету, необходимо проверить актуальное число ставки, так как оно может периодически повышаться.Посмотреть эти сведения можно в интернете. Также, помимо этого, расчет неустойки по ставке ЦБ РФ, имеет и такие особенности.
- Ее нельзя путать с вышеприведенной формулой для расчета пени.
- В качестве показателя ставки следует пользоваться либо самой ставкой рефинансирования (когда применяется статья 395 ГК РФ, то есть для большинства случаев неисполнения договоров, контрактов и т.п.), либо 1/300 от банковской ставки (применяется для расчета штрафной санкции по налогам и сборам).
- При этом расчете нужно брать такие показатели количества дней: 360 – для обозначения года и 30 – для обозначения месяца.
В качестве примера будет рассмотрена формула для расчета пени по статье 395 ГК РФ, она имеет следующий вид:
Неустойка = (количество просроченных дней * сумма договора * ставка рефинансирования) / 360 дней.
Если договор предусмотрел другое число дней для понимания года или месяца (например, один год – это 350 дней), то нужно при расчете руководствоваться установленным договором показателем.
Особенности вычисления неустойки
- Проценты неустойки подлежат начислению до момента исполнения контрагентом просроченного обязательства (несмотря на изменение за это время размера ставки, ко всему периоду просрочки будет применяться изначально взятая ставка, либо ставка по договору, если таковая имеется).
- Нужно уметь отличать неустойку за неисполнение какого-либо обязательства и проценты за пользование чужими денежными средствами. Последний случай имеет место быть в денежных обязательствах, когда, например, заемщик вовремя не возвратил взятую сумму займа. Или это может относиться к кредитному договору.
- Несмотря на множество существующей информации в Интернете, помогающей высчитать неустойку и не перепутать конкретный ее вид, при сложных, особых случаях (например, большое количество платежей от контрагента, часть из которых была погашена уже после обозначенного срока, существенная сумма договора и т.п.) лучше обратиться за помощью к юристу, который в короткие сроки произведет правильный расчет неустойки и существенно сэкономит время.
Примеры расчета суммы неустойки по ставке рефинансирования
В первом случае (когда пени определены в договоре), расчет можно наглядно показать на таком примере.
По договору купли-продажи гражданин (покупатель) приобрел стройматериалы общей стоимостью 15 тысяч рублей, с учетом доставки у некой фирмы (поставщик).
Поставщик по договору обязался поставить этот товар в течение 5 дней с момента его оплаты. Свое обязательство фирма не выполнила в срок и, кроме того, просрочила поставку уже на целую неделю.
Стороны предусмотрели, что в случае задержки поставщиком поставки товара, покупатель будет вправе требовать уплаты пени за каждый день просрочки поставки товара в размере 1% от цены договора.
Таким образом, получаются следующие показатели:
- цена договора – 15 тысяч рублей;
- ставка в процентах – 1% (в формуле для упрощения можно использовать сразу 0,01);
- период просрочки – 7 дней.
Из них складывается такой расчет: 15 000 * 0,01 * 7 = 1 050 рублей за неделю просрочки.
Во втором случае, с использованием банковской ставки ЦБ РФ, будет рассмотрен пример со следующими параметрами.
- Необходимо вернуть долг в размере 1 000 000 рублей.
- Просрочка составляет 45 дней.
- Ставка рефинансирования с 1.01.2016г. равна 11% годовых (в формуле для упрощения будет использовано число 0,11).