При увольнении сотрудника с места работы, необходимо произвести полный его расчет. В данном случае работодатель обязан выплатить весь долг по заработной плате. Если у сотрудника есть неиспользованные дни отпуска, их так же нужно компенсировать. Кроме того, к компенсации подлежат и дополнительные отпуска. В определенном ряде случаев так же обязательна выплата выходного пособия.
В соответствии с законодательством нашего государства работодатель обязан произвести данный расчет и соответственно выплату в день увольнения. В определенных случаях срок может быть продлен на день.
В этой статье мы рассмотрим пошаговую инструкцию как оформить увольнение сотрудника в 1С ЗУП 8.3 и произвести начисление и расчет компенсации неиспользованного отпуска.
В программе 1С:Бухгалтерия так же, как и в 1С ЗУП 8.3 есть возможность отражать увольнения сотрудников. В отличие от первой, данная конфигурация позволяет упростить и частично автоматизировать процесс. При помощи документа «Увольнение» без особого труда вы сможете корректно произвести все окончательные расчеты с увольняемым сотрудником.
Данный документ располагается в разделе «Кадры» — «Приемы, переводы, увольнения».
В открывшейся форме списка при помощи специального меню «Создать» создадим новый документ увольнения. В рамках данной статьи будет уволен один сотрудник. В связи с этим пунктом «Увольнение списком» мы пользоваться не будем.
В новом документе автоматически заполнится дата увольнения и месяц. Эти данные можно откорректировать при необходимости. Так же укажем, что увольняется сотрудник Антонов Дмитрий Петрович из организации Крон – Ц. Предположим, что причина ухода – «по собственному желанию», поэтому статьей будет п. 3 ч. 1 ст. 77.
Компенсация отпуска
После того, как мы выбрали сотрудника в шапке данного документа, в разделе «Компенсация основного отпуска» появились данные. Программа автоматически рассчитала, сколько дней отпуска было положено, но не использовано Антоновым Д. П. Так же, автоматически установился период, за который был рассчитан неиспользованный отпуск.
Если у вас возникли какие-либо сомнения или вопросы по поводу корректности произведенного программой расчета, нажмите на знак вопроса справа от периода. Перед вами появится подсказка, содержащая гиперссылку «Как сотрудник использовал отпуск?». После нажатия на нее, будет сформирован отчет, в котором подробно расписано, сколько дней отпуска и за какие периоды было положено сотруднику. Так же в нем отражено, сколько дней было фактически использовано.
В некоторых случаях сотрудникам положены дополнительные отпуска. При увольнении за них так же нужно выплачивать компенсацию. Эти данные вносятся в соответствующую табличную част справа от данных о компенсации основного отпуска.
Средний заработок
В документе увольнения сотрудника так же, как и в некоторых других документах данной программы, например, отпуске, больничном, пособии по беременности и родам, средний заработок рассчитывается автоматически. В нашем случае в качестве периода для расчета был установлен сентябрь 2016 – август 2017.
При необходимости эти данные можно откорректировать вручную. Вам нужно нажать на знак зеленого карандаша от интересующей суммы, как показано на рисунке ниже. В нашем примере будет откорректирован средний заработок для компенсаций.
Перед вами откроется форма детальной настройки данных, на основании которых производится расчет среднего заработка. В верхней части окна можно указать другой период, как показано на изображении ниже. В таком случае данные о заработке в новом периоде автоматически попадут в табличную часть с расчетами.
Если у вас возникла надобность в изменении каких-либо определенных числовых показателей, вы можете сделать это вручную. Программа допускает такие правки. Все же рекомендуется придерживаться автоматически произведенных расчетов и при появлении некорректных данных исправлять непосредственно первичные документы.
Для отмены ручных изменений и возврату к автоматически рассчитанным данным нажмите на кнопку «Пересчитать».
После того, как мы заполнили все нужные данные, на вкладке «Начисления и удержания» появились две строки. Первая из них – это оплата за отработанные дни в текущем месяце – сентябре 2017 года. Второй строкой следует компенсация за 14,67 дней неиспользованного отпуска сотрудником.
На данной вкладке так же отображаются и корректируются данные о пособиях, удержаниях, НДФЛ, займах и взносах.
Выплата денежных средств
Все необходимые документы и справки, которые необходимо формировать при увольнении сотрудника можно создать непосредственно из рассматриваемого нами документа. Например — приказ об увольнении.
Так же здесь можно произвести сразу и выплату всего долга работодателя перед увольняемым сотрудником. После проведения документа нажмите на кнопку «Выплатить».
После нажатия на эту кнопку 1С ЗУП 8.3 откроет форму настройки. В данном случае выплата, как и должна, будет произведена в день увольнения – 27 сентября 2017 года. В табличной части показано, что будет создана ведомость на сумму 79 477,89 рублей. В нашем случае сюда включена компенсация за неиспользованный отпуск и заработная плата за текущий месяц. Данный документ можно откорректировать вручную.
Обратите внимание, что начиная с редакции 1С:ЗУП 3.1 появился новый документ «Восстановление в должности». Создать его можно так же из документа увольнения. Причиной такого восстановления может быть решение суда или гос. инспекции. Документ отменяет увольнение по причине того, что оно было признано незаконным.
Зарплата > Все начисления > Создать > Увольнение
Рассмотрим для наглядности небольшой пример:
Базин А.В. уволен 04.03.2016 в связи с проводимым в организации сокращением. По дополнительному соглашению ему полагается выплата в размере трех среднемесячных заработков. Также полагается выплата за неиспользованные дни отпуска.
Начнем с заполнения месяца полагающегося окончательного расчета — в нашем примере это месяц март. Указываем нашу организацию и дату оформляемого нового документа.
Выбираем нашего увольняемого сотрудника и приступаем к заполнению части документа, которая относится к условиям увольнения.
Необходимо указать дату увольнения и основание увольнения — по условиям нашего примера это статья п.2 ч.1 ст. 81 «Сокращение численности или штата работников организации, индивидуального предпринимателя».
Далее в 1С ЗУП нас интересуют предстоящие выходные пособия. Так как работник не имел дополнительных отпусков согласно специальным условиям труда (вредные условия труда и т.п.), мы обратимся к группе параметров «Компенсация основного отпуска». Количество дней неиспользуемого отпуска считается автоматически (если мы выберем признак «Не использовать», количество дней станет неактивным и не будет рассчитано).
Также автоматически рассчитается период работы, за который необходимо компенсировать неиспользованные дни отпуска. Историю использования отпусков и начисленный остаток мы можем посмотреть по нажатию «Как сотрудник использовал отпуск?»
Нам будет представлен отчет об использовании дней отпуска и его остатках:
- апрель 2014 — 22 рабочих дня;
- май 2014 — 19 рабочих дней;
- июнь 2014 — 19 рабочих дней.
Вычислив сумму рабочих дней, получим 60 рабочих дней, что мы и указываем в реквизите «Выходное пособие за».
Средний заработок сотрудника
Разделы «Начислено», «Удержано» и «Средний заработок» будут рассчитываться автоматически по мере заполнения документа, если это установлено в настройках
Настройка > Расчет зарплаты
Устанавливать эту настройку или нет, решает пользователь в зависимости от производительности компьютера, так как автоматический пересчет документа вызывает небольшую задержку производительности.
Если же документ автоматически не пересчитывается, необходимо после заполнения реквизитов его пересчитать, нажав на пожелтевшую кнопку:
Расшифровку расчетов для среднего заработка можно увидеть, нажав на кнопку зеленого карандаша.
Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:
Если в программе ведется учет с разделением прав, то в программе отображается флажок «Расчет утвердил», а результаты расчетов доступны только пользователю с соответствующим правом.
Контроль начисленных сумм
На закладке документа «Начисления и удержания» можем ознакомиться с подробностями начислений
расчета НДФЛ
и взносов
На закладке «Дополнительно» можем указать основание нашего увольнения, которое будет отражено в печатной форме
Печать документов для увольнения
После проведения документа, становится доступна печать документов
Выплата выходного пособия в 1С ЗУП
03.04.2014
Начисление выходного пособия в связи с сокращением штата сотрудников
Пример
Сотрудница ЗАО "Швейная фабрика" Соколова И.А. уволена 25 февраля 2014 г. в связи с сокращением штата. При увольнении сотруднице полагается выходное пособие в размере среднемесячного заработка. Сотруднице следует выплатить выходное пособие за 19 рабочих дней, приходящихся на период с 26 февраля 2014 г. по 25 марта 2014 г. и сохраняемый заработок на период трудоустройства за 39 рабочих дней, приходящихся на период с 26 марта 2014 г. по 25 мая 2014 г.
Соколовой И.А. также полагается компенсация за неиспользованный отпуск за 5,67 календарных дней в сумме 7 714,26 руб., так как она не полностью использовала дни ежегодного отпуска за отработанное время.
Сотрудница была принята на работу 22.09.2013 и уволена 25.02.2014. Фактически она отработала 5 месяцев, за которые ей был начислен доход, учитываемый при исчислении среднего заработка для выходного пособия на сумму 192 000 руб. Количество рабочих дней, принимаемое в расчет среднего заработка для выходного пособия, составляет 99.
Среднедневной заработок равен: 192 000 руб. / 99 дней = 1 939,39 руб.
За 19 рабочих дней Соколовой И.А. полагается выходное пособие в сумме: 1 939,39 руб. * 19 дней = 36 848,41 руб.
За 39 рабочих дня сотруднице полагается сохраняемый заработок на период трудоустройства в сумме: 1 939,39 руб. * 39 дней = 75 636,21 руб.
- Настройка вида расчета .
Настройка вида расчета
Вид расчета, используемый для начисления выходного пособия в связи с сокращением штата сотрудников, описывается в плане видов расчета Начисления .
Расчет и начисление выходного пособия
Согласно условию нашего примера Соколова И.А. была принята на работу 22.09.2013 и уволена 25.02.2014. Сотрудница фактически отработала 5 месяцев, за которые ей был начислен доход, учитываемый при исчислении среднедневного заработка для выходного пособия на сумму 192 000 руб. Количество рабочих дней, принимаемое в расчет среднедневного заработка для выходного пособия, составляет 99.
Среднедневной заработок составляет: 192 000 руб. / 99 дней = 1 939,39 руб.
За 19 рабочих дней Соколовой И.А. полагается выходное пособие в сумме: 1 939,39 руб. * 19 дней = 36 848,41 руб.
За 22 рабочих дня - сохраняемый заработок на период трудоустройства в сумме: 1 939,39 руб. * 39дней = 75 636,21 руб.
Также Соколовой И.А. полагается компенсация за неиспользованный отпуск за 5,67 календарных дней в сумме 7 714,26 руб.
Автоматический расчет сумм начислений компенсации за неиспользованный отпуск и выходного пособия в программе не поддерживается. Начисление данных видов расчета производится вручную документом Начисление зарплаты (раздел Сотрудники и зарплата - Зарплата - Начисления зарплаты ). В табличную часть на закладке Начисления Добавить (рис. 4).
В первой строке укажите:
- в колонке Сотрудник - сотрудника, которому производится начисление компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении;
- в колонке Подразделение
- в колонке Начисление - вид расчета Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении . Более подробно о начислении компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении смотрите в статье Начисление компенсации за неиспользованный отпуск ;
- в колонке Результат - сумму начисления. В нашем примере - 7 714,26 руб.;
- в колонке дн. - количество дней, за которое полагается компенсация за неиспользованный отпуск. В нашем примере - 5,67 дней.
Во второй строке укажите:
- в колонке Сотрудник - сотрудника, которому производится начисление выходного пособия при увольнении;
- в колонке Подразделение - подразделение, в котором числится сотрудник;
- в колонке Начисление - вид расчета ;
- в колонке Результат - сумму начисления. В нашем примере - 36 848,41 руб.;
- в колонке дн.
В третьей строке укажите:
- в колонке Сотрудник - сотрудника, которому производится начисление сохраняемого заработка на период трудоустройства;
- в колонке Подразделение - подразделение, в котором числится сотрудник;
- в колонке Начисление - вид расчета Сохраняемый заработок на период трудоустройства . Более подробно о начислении сохраняемого заработка на период трудоустройства смотрите в статье Начисление сохраняемого заработка на период трудоустройства ;
- в колонке Результат - сумму начисления. В нашем примере - 75 636,21 руб.;
- в колонке дн. - количество дней, за которое полагается сохраняемый заработок на период трудоустройства. В нашем примере - 39 дней.
Сумма рассчитанного выходного пособия не облагается НДФЛ (п. 3 ст. 217 НК РФ) и страховыми взносами (п. 2 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ и пп. 2 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
Начисление выходного пособия в размере, превышающем трехкратный среднемесячный заработок
Пример
Заместитель генерального директора ЗАО "Швейная фабрика" Потапов П.С. уволен 28 февраля 2014 г. в связи с сокращением численности и штата сотрудников организации. При увольнении сотруднику полагается выходное пособие в размере четырехкратного среднемесячного заработка за 80 рабочих дней согласно дополнительному соглашению к трудовому договору.
Ежегодный отпуск Потапов П.С. использовал полностью, компенсация за неиспользованный отпуск не начисляется.
Потапов П.С. был принят на работу 01.10.2013. Сотрудник фактически отработал 5 месяцев, за которые ему был начислен доход, учитываемый при исчислении среднего заработка для выходного пособия на сумму 450 000 руб. Количество рабочих дней, принимаемое в расчет среднего заработка, составляет 103.
Среднедневной заработок составляет: 450 000 руб. / 103 дня = 4 368,93 руб.
Сотруднику начисляется выходное пособие за 4 месяца, что составляет 80 рабочих дней:
- март - 20 рабочих дней;
- апрель - 22 рабочих дня;
- май - 19 рабочих дней;
- июнь - 19 рабочих дней.
За 80 рабочих дней Потапову П.С. полагается выходное пособие в сумме 349 514,40 руб.:
- выходное пособие в размере трехкратного среднемесячного заработка 4 368,93 руб. * 61 день (за 3 месяца: март - май) = 266 504,73 руб. - не облагается НДФЛ и страховыми взносами;
- выходное пособие в размере, превышающем трехкратный среднемесячный заработок 4 368,93 руб. * 19 дней (за 1 месяц: июнь) = 83 009,67 руб. - облагается НДФЛ и страховыми взносами.
Выполняются следующие действия:
- Расчет и начисление выходного пособия .
Настройка вида расчета для начисления выходного пособия в размере, не превышающем трехкратный среднемесячный заработок
Вид расчета, используемый для начисления оплаты выходного пособия в размере, не превышающем трехкратный среднемесячный заработок, для целей налогообложения описывается в плане видов расчета Начисления .
Настройка вида расчета для начисления выходного пособия в размере, превышающем трехкратный среднемесячный заработок
Вид расчета, используемый для начисления оплаты выходного пособия в размере, превышающем трехкратный среднемесячный заработок, описывается в плане видов расчетаНачисления .
Расчет и начисление выходного пособия
Согласно условию нашего примера Потапов П.С. был принят на работу 01.10.2013 и уволен 28.02.2014. Сотрудник фактически отработал 5 месяцев, за которые ему был начислен доход, учитываемый при исчислении среднедневного заработка для выходного пособия на сумму 450 000 руб. Количество рабочих дней, принимаемое в расчет среднедневного заработка, составляет 103.
Среднедневной заработок составляет: 450 000 руб. / 103 дня = 4 368,93 руб.
Сотруднику необходимо начислить выходное пособие в размере четырехкратного среднемесячного заработка. Данное пособие делится на два начисления:
- выходное пособие в размере, не превышающем трехкратный среднемесячный заработок, которое не облагается НДФЛ и страховыми взносами и составляет: 4 368,93 руб. * 61 день (за март, апрель, май) = 266 504,73 руб.;
- выходное пособие в размере, превышающем трехкратный среднемесячный заработок, которое облагается НДФЛ и страховыми взносами и составляет: 4 368,93 руб. * 19 дней (за июнь) = 83 009,67 руб.
Начисление данных сумм выходного пособия производится вручную документом Начисление зарплаты (раздел Сотрудники и зарплата - Зарплата - Начисления зарплаты ). В табличной части на закладке Начисления введите вручную новые строки, нажав на кнопку Добавить (рис. 7).
В первой строке укажите:
- в колонке Сотрудник - сотрудника, которому производится начисление выходного пособия при увольнении, не превышающем трехкратный среднемесячный заработок;
- в колонке Подразделение - подразделение, в котором числится сотрудник;
- в колонке Начисление - вид расчета Выходное пособие при увольнении (сокращение штата сотрудников) ;
- в колонке Результат - сумму начисления, в нашем примере 266 504,73 руб.;
- в колонке дн. - количество дней, за которое полагается выходное пособие. В нашем примере - 61 день.
Во второй строке укажите:
- в колонке Сотрудник - сотрудника, которому производится начисление выходного пособия в размере, превышающем трехкратный среднемесячный заработок;
- в колонке Подразделение - подразделение, в котором числится сотрудник;
- в колонке Начисление - вид расчета Выходное пособие (свыше 3-х крат. размера среднемес. заработка) ;
- в колонке Результат - сумму начисления, в нашем примере - 83 009,67 руб.;
- в колонке дн. - количество дней, за которое полагается выходное пособие. В нашем примере - 19 дней.
Выходное пособие, начисленное в размере четырехкратного среднемесячного заработка, составляет: 266 504,73 руб. (не облагается НДФЛ и страховыми взносами) + 83 009,67 руб. (облагается НДФЛ и страховыми взносами) = 349 514,40 руб.
При проведении документа сумма полученного дохода в размере 83 009,67 руб. регистрируется в составе налогооблагаемой базы по НДФЛ и страховым взносам (рис. 8).
Расчет НДФЛ за текущий месяц производится в документе Начисление зарплаты на закладке НДФЛ : 83 009,67 руб. * 13% = 10 791 руб. (рис. 9).
Расчет страховых взносов за текущий месяц производится в документе Начисление зарплаты на закладке Взносы (рис. 10).
Трудовым законодательством предусматривается возможность оплаты пособия уволенному в связи:
- С принятием решения со стороны компании-работодателя об уменьшении штата фирмы или общего количества служащих;
- С нежеланием со стороны работающего продолжать трудиться при смене работодателем существенных условий трудового договора;
- С отказом самого работающего от совместного с компанией перемещения в другое, территориально отнесенное, место.
Подробный перечень случаев, когда работодатель должен выдать пособие и ограничение размера пособия, приведены в статье 178 ТК Российской Федерации.
ЗУП, редакция 3.1 позволяет рассчитать выходное пособие согласно всем требованиям законодательства. Посчитать и начислить выходное пособие в ЗУП можно в документах «Увольнение/Увольнение списком», предназначенных, чтобы начислить выходное пособие при увольнении по таким основаниям, как:
- Из-за ликвидации фирмы, сокращения объема или штата;
- Из-за отказа работающего перевестись на другую работу, показанную ему по медицинским показаниям, либо при отсутствии в компании такой работы;
- Из-за призыва на военную службу;
- Возвращение человека, ранее исполнявшего эту работу;
- Нежеланием переехать в другое место (территориально) вместе с работодателем;
- Признание полностью неспособным к трудовой деятельности;
- Отказ работать из-за изменений условий заключенного при поступлении договора.
Выданные по вышеуказанным причинам пособия не являются объектом налогообложения по налогу на доходы физлиц.
Чтобы создать нужные нам документы и правильно посчитать нашу выплату, надо:
- В функциональной области «Кадры» выбрать команду «Приемы, переводы, увольнения». Появится список соответствующих кадровых документов;
- Нажать на «Создать», из появившегося списка выбрать «Увольнение/Увольнение списком».
«Увольнение» (Рис.1):
- Выбрать месяц ухода, по умолчанию – текущий;
- День увольнения;
- Основание, в соответствии с которым оплачивается пособие;
- В поле «Выходное пособие за» написать, сколько отработано всего дней, за которые будет сделана выплата.
Рис.1
Пример:
- Сотрудник увольняется с первого июня 2018 года по основанию п.2.ч.1 ст. 81 – «Сокращение штата». В июле 2018 г. – 21 день, поэтому в поле «Выходное пособие за» требуется указать число 21.
- Если сотрудник увольняется с первого февраля 2018 года, в феврале 2018 года – 20 дней, тогда проставляем число 20.
- Если работнику положен двухнедельный средний заработок, то для случая увольнения первого июля 2018 года в поле требуется указать 10 рабочих дней.
После заполнения всех реквизитов в «Увольнении» на закладке «Начисления» и внесения числа дней, за которые будет положена компенсация, появляется вид оплаты «Компенсация…».
Рис.2
Чтобы произвести подсчет в документе «Увольнение списком»:
- В журнале «Приемы, переводы, увольнение» нажать на кнопку «Создать» и найти в списке «Увольнение списком». Появится окно нового документа (Рис.3);
- Наполнить табличную часть списком увольняемых;
- Нажать на ссылку «Нет сведений об увольнении», в появившемся окне «Увольнение» указать дату и основание увольнения и сколько отработано дней, за которые полагается помощь.
Рис.3
Значения полей в закладках «Условия увольнения», «Компенсация отпуска», «Начисления и удержания» и «Дополнительно» в окне «Увольнение» документа «Увольнение списка» рассчитываются аналогично одноименным полям документа «Увольнение».
Дополнительные виды помощи при увольнении
Статьей 178 ТК РФ допускается, что договором или локальными нормативными актами работодателя оговаривается выдача других видов помощи для увольняющегося. Такие пособия являются объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц.
Чтобы в ЗУП начислить рассматриваемое пособие, являющееся объектом налогообложения, то есть превышающее законодательно установленные значения, надо сделать новое начисление и использовать с ним документ «Разовое начисление».
Рис.4
- Код, наименование: выбрать наш вид;
- Назначение начисления: прочие начисления и выплаты;
- Начисление выполняется: по отдельному документу;
- Вид документа: разовое начисление;
- Учет времени: дополнительная оплата за уже отработанное время;
- На закладках «зависимости», «приоритет», средний заработок заполняем необходимую информацию;
- На закладке «налоги, взносы, бухучет» указываем, что начисление облагается НДФЛ, указываем код дохода, указываем, что начисление является доходом, целиком облагаемым страховым взносом, и учитывается в расходах на зарплату по требуемой статье налогового кодекса.